Impuestos y aranceles para importar en España desde el exterior de la Union Europea

impuestos y aranceles para importarSe deben pagar Impuestos y aranceles para importar mercancías en España desde fuera de la Union Europea, ya sea un particular o una entidad comercial. Los impuestos y aranceles de importacion a pagar se calculan sobre el valor de las mercancías importadas, más el costo de la importación de estos ( transporte y seguro ). Este articulo es la continuacion de otro articulo donde ya comentabamos un ejemplo sobre los gastos de importacion de aduanas, en este articulo vamos a entrar un poco mas en detalle sobre cada gasto que tendriamos que considerar y asi saber de antemano cual seria el coste total de comprar mercancias en el exterior.

Aranceles de aduanas para importar

Los tipos de los aranceles a las importaciones en España suelen oscilar entre el 0% ( por ejemplo, libros) y el 17% ( por ejemplo Botas Wellington ) . Algunos productos , tales como ordenadores portátiles , teléfonos móviles , cámaras digitales y consolas de videojuegos , están libres de derechos . Algunos productos pueden estar sujetos a derechos adicionales dependiendo del país de fabricación por ejemplo, bicicletas hechas en China podrian ser gravadas con un impuesto adicional tasa estadistica  o valor estadistico (antidumping) de 48.5 %, antidumping es un conjunto de medidas de protección adoptadas con el fin evitar la práctica de empresas extranjeras de vender en los mercados exteriores a precio inferior al del propio mercado.

Impuesto de Valor Añadido (IVA) 

El tipo general del IVA para la importación de productos en España es del 21% , pero en ciertos productos, se aplican un tipo de IVA reducido del 10% o una reducción del impuesto al 4 %. El IVA se calcula sobre el valor de las mercancías, más los gastos de envío internacionales y seguro , además de los aranceles para importar.

Umbrales mínimos para pagar impuestos y aranceles para importar

Si el remitente es una empresa, los aranceles de importación de mercancías en España no se cobra si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 150 €. Si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 22 € los impuestos y aranceles para importar no se pagan.

  Valor del envío Impuestos a pagar Porcentaje general aplicable [1]
Compras por internet (remitente es una empresa) Menor o igual que 22 euros Exento de arancel e IVA 0 % arancel – 0 % IVA
Mayor que 22 y menor o igual que 150 euros Exento de arancel pero sujeto a IVA 0 % arancel – 21 % IVA
Mayor de 150 euros Sujeto a arancel e IVA 2,5 % arancel – 21 % IVA
Envíos entre particulares [2] Menor o igual que 45 euros Exento de arancel e IVA 0 % arancel – 0 % IVA
Mayor que 45 euros Sujeto a arancel e IVA 2,5 % arancel – 21 % IVA
[1]Estos porcentajes en caso de que el particular no indique la clasificación arancelaria que corresponde a las mercancías, en cuyo caso, se aplicarán las cantidades correspondientes a la misma

[2]No aplicable a envíos que constituyan expedición comercial, a los que se aplicarán los límites indicados para las compras por internet

Excepciones

La excepcion para el pago de impuestos al importar son los envíos de efectos personales de particulares (ropa, libros, ordenadores, muebles…) con motivo de traslado de residencia. Están exentos de pago de aranceles e impuestos siempre que la antigüedad de los mismos sea igual o superior a 6 meses, en caso de duda en el momento de la inspección, corresponde al importador demostrar la antigüedad de los objetos que se pretenden importar.

Otros impuestos y aranceles especiales

Se paga un impuesto especial por ejemplo para tabaco y alcohol
Se aplicaran unos gastos de aduana adicionales para cubrir los gastos de realización de los exámenes requeridos y/o pruebas de verificación de las mercancías importadas.

Aduanas

Hay más información sobre los procedimientos de declaración de impuestos y aranceles para importar y restricciones en la importación en la página web de Agencia tributaria de España,  tambien puede consultarnos en Spainbox si necesita mas informacion sobre impuestos y aranceles para importar.

Ejemplo:
El IVA es de un 21% y el arancel de un 3%.
Un paquete de 200€.
Se aplica el arancel del 3%, 200 x 1,03 = 206€ y a 206 el 21% de IVA 206×1,21 =249,26 €
A estos gastos hay que sumar los gastos de Correos, estos gastos son indiferentes al valor del paquete:
5,34€ por sacar el paquete de aduanas.
23,22€ por gestionar el DUA, esto lo puedes hacer tu si tienes DNI electrónico o certificado digital y ahorrarte los 23,22€. En este ejemplo se encarece el paquete mucho: 49,26( IVA y arancel)+ 28,56€= 77,82€Notas:
• Aduana puede parar cualquier paquete incluso si su valor declarado es menor a 22€. En el caso de que demuestres con facturas que el valor del producto es menor de 22€, solo tendrás que pagar los 5,34€ a Correos o la empresa de transporte que hayas usado.
• Se recomienda que el valor de un paquete no exceda de los 150€.
• Si decides gestionar el DUA personalmente no olvides pedir el NRC a la hora de realizar el pago en el banco, sin el no podrás declarar el paquete como pagado. El NRC o Número de Referencia Completo es un código que genera una entidad bancaria en el momento de realizar el pago. Sirve para verificar la información transmitida y para autentificar al declarante y a la declaración.
• Instrucciones para gestionar el DUA https://www.agenciatributaria.gob.es/st … FICADO.pdf
Si quieres ahorrarte tiempo y todos esos tramites, puedes contar con la experiencia de SpainBOX, nosotros no cobramos nada por la gestion el DUA y te daremos asesoramiento sobre el mejor courier para realizar tus envios de importacion y exportacion.

Como estoy recibiendo muchas consultas sobre como clasificar mercancias aqui os dejo un tutorial para la clasificacion arancelaria de mercancias:

English version

by Manuel Gallego

Spainbox fundada en 2009, con la mision de ayudar a otras empresas a gestionar sus envios internacionales, desde 1999 realizamos exportaciones e importaciones para nuestro grupo de empresas de comercio electronico (ucables, spainbox, ipshop), habiendo gestionado mas de 50,000 envios de todo tipo, esta experiencia nos ha servido para ayudar a recomendar la mejor forma para realizar los envios a otros paises a nuestros clientes.

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  • Este debate tiene 41 respuestas, 1 mensaje y ha sido actualizado por última vez el hace 2 años, 4 meses por carlos eduardo trujillo e.
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    Entradas
  • #45534 Responder
    Manuel Gallego
    Superadministrador

    Hola Mar,

    Al importarlo no necesitas declarar ni pagar impuestos.
    Al venderlo por su puesto siempre debes indicar los impuestos correspondientes de IVA.

    Un saludo

    #46974 Responder
    Jesús
    Invitado

    Buenos días:

    He estado leyendo y leyendo sobre los impuestos y procedimientos para importar artículos de países extracomunitarios y me parece entender que los artículos y componentes electrónicos no tienen aranceles de importación, ¿Es eso correcto?

    En mi caso, quiero importar desde Israel un PC de sobremesa y quiero saber exactamente, qué voy a tener que pagar por tenerlo en casa.

    #47001 Responder
    Manuel Gallego
    Superadministrador

    Hola Jesus,
    Correcto.
    Tan solo debera pagar el 21% del valor declarado en la factura comercial del paquete.

    Un saludo

    #57355 Responder
    Noelia
    Invitado

    Hola buenas, en mi caso quiero importar 10 bicicletas nuevas desde argentina con un valor de 100€ c/u, que es lo que debería pagar una vez lleguen a puerto, ya que aquí en gran canaria se paga el 7% de IGIC, el envió es de particular a particular, también preguntarle si el producto envés de ser nuevas son usadas con un costo de unos 40 o 50 € por unidad se paga impuesto? pedirle asesoramiento de empresas que reilasen envíos desde Argentina a España, ya que es la primera vez que importo algo y no tengo conocimiento alguno, desde ya muchas gracias, un cordial saludo Noelia.

    #58145 Responder
    rosario
    Invitado

    Hola tengo una duda soy ciudadana española y estuve en Perú monte un negocio y tengo 8 ordenadores tengo que pagar aranceles e iba si los traigo para España.los ordenadores están en Perú

    #58164 Responder
    nancy parra garcia
    Invitado

    hola necesito una consulta cual es el %? gravamen arancelario, iva y aranceles a terceros que se paga a españa por importar harina de trigo de colombia.

    #74324 Responder
    HUGO
    Invitado

    Agradezco por vuestra respuesta.
    Soy un particularvivo en Madrid España, deseo comprarme un microscopio electronico en china valorizado en U$ 350 incluido envio.
    Consultas:
    1- Tengo que pagar impuestos en la aduanas de España?
    2- Hya alguna web en donde hay información detallada sobre los montos, productos específicos que si se tienen que declarar, etc etc,
    Saludos,

    #86528 Responder
    Jordi
    Invitado

    Hola, queria hacer las siguientes preguntas:
    por la compra de material fotografico en Japón, hay que pagar algún tipo de impuesto aqui o allá?.
    si es que si, que cantidad hay que pagar (IVA, arancel, %, etc)?
    hay algún limite en cantidad del material o cantidad de dinero gastado?
    llegado el caso de haber comprado algo, puede pasar con su caja original?.
    Muchas gracias.

    #86884 Responder
    Nieves
    Invitado

    Hola,

    Me uno a la pregunta de «Mar» que aún está sin contestar. Si como autónomo importo un paquete de productos de menor valor a 22€ (gastos de envío incluídos) entiendo que no tengo que pagar impuestos según la descripción de tu post. No? O esto de menos de 22€ solo se aplica cuando lo recibe un particular?

    En el mismo caso de ser autónomo y utilizarlo para venderlo luego (actividad comercial) no habría ningún problema? Cómo se justifica ante hacienda que haya tenido un beneficio si no he pagado el recargo de equivalencia?

    Gracias, un saludo.

    #86885 Responder
    Nieves
    Invitado

    Hola,

    Lo siento, al poner mi mensaje se han visto post posteriores y he visto la respuesta a Mar.

    Como el resto ya está contestado, ajusto mejor mi pregunta: En teoría al ir por Recargo de Equivalencia no tengo que pagar IVA al vender a particulares, entonces qué IVA es el que le has dicho a «Mar» que debería declarar?

    Gracias, un saludo.

    #88548 Responder
    Dayana
    Invitado

    Hola hace poco le envie a mi hija que se fue a vivir a espana desde Venezuela, una caja con un lote de unas 20 piezas de ropita de bebe (usada) 2 chaquetas de cuero (nuevas), una lampara, unas pantuflas (nuevas) y unas 6 pantys (nuevas)
    Cuanto sera que le toca pagar a ella alla?
    Ese calculo lo hace la aduana dependiendo de la mercancia al momento de revisar la caja?
    o el valor de los impuestos es en dependencia al valor declarado en el momento del envio?
    Gracias de antemano por su respuesta…

    #100197 Responder
    jimmy
    Invitado

    hola quisiera saber cuanto se pagaria en iva y aranceles por traer cafe de ecuador a España seria un contenedor de 1 x 20 pies sacas de 70 (275) cuanto se pagaria en España por importación
    gracias por su ayuda
    atentamente un servidor

    #108647 Responder
    Asunción
    Invitado

    Hola buenas tardes, queria preguntarle si al realizar pedidos a China para comprar ropa,maquillajes, bisuterias etc de forma particular ¿tendria que pagar aduana,tasas e impuestos?. He leido que dependiedo en la tiena online que compres te hagan pagar impuestos o no, ¿Es eso verdad?. Muchas gracias de ante mano un saludo

    #111376 Responder
    Alexandra
    Invitado

    Hola,
    Trabajo en una biblioteca y recibo regularmente revistas periódicas estadounidense. Tengo entendido que yo me tengo que hacer cargo de los impuestos a la importación. Me he informado un poco y quería saber si lo siguiente es correcto:
    Si el precio de la revista es inferior a 22 euros- exento de iva e impuestos a la imp.
    Si el precio de la revista es superior a 22 pero menor de 150 euros: 4% de impuestos a la importación
    Si el precio de la revista es superior a 150; 4 % iva
    Es correcto?
    Muchas gracias. Un saludo, Alexandra.

    #112046 Responder
    lizzy
    Invitado

    Hola buenas,
    me gustaria me ayudaras con unas dudas que tengo. Acabo de registrar mi empresa en UK que se dedica a la venta de extensiones de pelo, lo importo desde India. los pedidos los recibire tanto alli como en espana. el importe de la factura sera bastante alto ya que los pedidos son mas de los 150euros y minimos 2 kilos cada 15 dias. Como puedo hacer para que no me salga un ojo de la cara la importación? necesito pedir un codigo expecifico como el (EORI en UK?)? y que documentos necesito presentar en la aduana si el remitente se hace cargo del envio?
    agradeceria mucho tu ayuda.
    mil gracias de antemano
    agradeceria

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Respuesta a: Impuestos y aranceles para importar en España desde el exterior de la Union Europea
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