Impuestos y aranceles para importar en España desde el exterior de la Union Europea

impuestos y aranceles para importarSe deben pagar Impuestos y aranceles para importar mercancías en España desde fuera de la Union Europea, ya sea un particular o una entidad comercial. Los impuestos y aranceles de importacion a pagar se calculan sobre el valor de las mercancías importadas, más el costo de la importación de estos ( transporte y seguro ). Este articulo es la continuacion de otro articulo donde ya comentabamos un ejemplo sobre los gastos de importacion de aduanas, en este articulo vamos a entrar un poco mas en detalle sobre cada gasto que tendriamos que considerar y asi saber de antemano cual seria el coste total de comprar mercancias en el exterior.

Aranceles de aduanas para importar

Los tipos de los aranceles a las importaciones en España suelen oscilar entre el 0% ( por ejemplo, libros) y el 17% ( por ejemplo Botas Wellington ) . Algunos productos , tales como ordenadores portátiles , teléfonos móviles , cámaras digitales y consolas de videojuegos , están libres de derechos . Algunos productos pueden estar sujetos a derechos adicionales dependiendo del país de fabricación por ejemplo, bicicletas hechas en China podrian ser gravadas con un impuesto adicional tasa estadistica  o valor estadistico (antidumping) de 48.5 %, antidumping es un conjunto de medidas de protección adoptadas con el fin evitar la práctica de empresas extranjeras de vender en los mercados exteriores a precio inferior al del propio mercado.

Impuesto de Valor Añadido (IVA) 

El tipo general del IVA para la importación de productos en España es del 21% , pero en ciertos productos, se aplican un tipo de IVA reducido del 10% o una reducción del impuesto al 4 %. El IVA se calcula sobre el valor de las mercancías, más los gastos de envío internacionales y seguro , además de los aranceles para importar.

Umbrales mínimos para pagar impuestos y aranceles para importar

Si el remitente es una empresa, los aranceles de importación de mercancías en España no se cobra si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 150 €. Si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 22 € los impuestos y aranceles para importar no se pagan.

  Valor del envío Impuestos a pagar Porcentaje general aplicable [1]
Compras por internet (remitente es una empresa) Menor o igual que 22 euros Exento de arancel e IVA 0 % arancel – 0 % IVA
Mayor que 22 y menor o igual que 150 euros Exento de arancel pero sujeto a IVA 0 % arancel – 21 % IVA
Mayor de 150 euros Sujeto a arancel e IVA 2,5 % arancel – 21 % IVA
Envíos entre particulares [2] Menor o igual que 45 euros Exento de arancel e IVA 0 % arancel – 0 % IVA
Mayor que 45 euros Sujeto a arancel e IVA 2,5 % arancel – 21 % IVA
[1]Estos porcentajes en caso de que el particular no indique la clasificación arancelaria que corresponde a las mercancías, en cuyo caso, se aplicarán las cantidades correspondientes a la misma

[2]No aplicable a envíos que constituyan expedición comercial, a los que se aplicarán los límites indicados para las compras por internet

Excepciones

La excepcion para el pago de impuestos al importar son los envíos de efectos personales de particulares (ropa, libros, ordenadores, muebles…) con motivo de traslado de residencia. Están exentos de pago de aranceles e impuestos siempre que la antigüedad de los mismos sea igual o superior a 6 meses, en caso de duda en el momento de la inspección, corresponde al importador demostrar la antigüedad de los objetos que se pretenden importar.

Otros impuestos y aranceles especiales

Se paga un impuesto especial por ejemplo para tabaco y alcohol
Se aplicaran unos gastos de aduana adicionales para cubrir los gastos de realización de los exámenes requeridos y/o pruebas de verificación de las mercancías importadas.

Aduanas

Hay más información sobre los procedimientos de declaración de impuestos y aranceles para importar y restricciones en la importación en la página web de Agencia tributaria de España,  tambien puede consultarnos en Spainbox si necesita mas informacion sobre impuestos y aranceles para importar.

Ejemplo:
El IVA es de un 21% y el arancel de un 3%.
Un paquete de 200€.
Se aplica el arancel del 3%, 200 x 1,03 = 206€ y a 206 el 21% de IVA 206×1,21 =249,26 €
A estos gastos hay que sumar los gastos de Correos, estos gastos son indiferentes al valor del paquete:
5,34€ por sacar el paquete de aduanas.
23,22€ por gestionar el DUA, esto lo puedes hacer tu si tienes DNI electrónico o certificado digital y ahorrarte los 23,22€. En este ejemplo se encarece el paquete mucho: 49,26( IVA y arancel)+ 28,56€= 77,82€Notas:
• Aduana puede parar cualquier paquete incluso si su valor declarado es menor a 22€. En el caso de que demuestres con facturas que el valor del producto es menor de 22€, solo tendrás que pagar los 5,34€ a Correos o la empresa de transporte que hayas usado.
• Se recomienda que el valor de un paquete no exceda de los 150€.
• Si decides gestionar el DUA personalmente no olvides pedir el NRC a la hora de realizar el pago en el banco, sin el no podrás declarar el paquete como pagado. El NRC o Número de Referencia Completo es un código que genera una entidad bancaria en el momento de realizar el pago. Sirve para verificar la información transmitida y para autentificar al declarante y a la declaración.
• Instrucciones para gestionar el DUA https://www.agenciatributaria.gob.es/st … FICADO.pdf
Si quieres ahorrarte tiempo y todos esos tramites, puedes contar con la experiencia de SpainBOX, nosotros no cobramos nada por la gestion el DUA y te daremos asesoramiento sobre el mejor courier para realizar tus envios de importacion y exportacion.

Como estoy recibiendo muchas consultas sobre como clasificar mercancias aqui os dejo un tutorial para la clasificacion arancelaria de mercancias:

English version

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by Manuel Gallego

Spainbox fundada en 2009, con la mision de ayudar a otras empresas a gestionar sus envios internacionales, desde 1999 realizamos exportaciones e importaciones para nuestro grupo de empresas de comercio electronico (ucables, spainbox, ipshop), habiendo gestionado mas de 50,000 envios de todo tipo, esta experiencia nos ha servido para ayudar a recomendar la mejor forma para realizar los envios a otros paises a nuestros clientes.

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Este debate contiene 44 respuestas, tiene 2 mensajes y lo actualizó  adaqu hace 1 semana, 1 día.

Viendo 15 publicaciones - del 1 al 15 (de un total de 45)
  • Autor
    Publicaciones
  • #4254 Respuesta

    Manuel Gallego
    Super administrador

    Se deben pagar Impuestos y aranceles para importar mercancías en España desde fuera de la Union Europea, ya sea un particular o una entidad comercial.
    [See the full post at: http://spainbox.com/impuestos-y-aranceles-para-importar-en-espana-desde-el-exterior-de-la-union-europea/]

    #4255 Respuesta

    Yeny Pozuelos

    Hola tengo una consulta, si envio una laptop como regalo de USA a ESPAÑA la persona que recibe tiene que pagar impuestos?

    #4256 Respuesta

    SpainBOX

    Si Yeny, desgraciadamente a la aduana no le importa si es regalo o no, todos los artículos han de ir acompañados de una factura de venta indicando claramente la naturaleza del artículo, el importe y el cose de los portes. En el precio del artículo siempre también se cuenta el precio de los portes, y el IVA y los aranceles se pagan a razón de estos.

    #4257 Respuesta

    Yeny Pozuelos

    Muchas gracias por su ayuda

    #4258 Respuesta

    Milton Eduardo Morales

    Hola quiero comprar un portátil para uso personal desde EEUU, quiero saber cuales son los costes que pagaría por importación y de otros para recibir la portátil en Madrid: http://pages.ebay.com/link/?nav=item.view&id=221320261608

    #4259 Respuesta

    Miguel

    El IVA pagado en Aduana (Hoy en dia el 21%) lo devuelve Hacienda, habiendo pagado el Impuesto de transmisiones?.
    Estoy hablando de un coche Clasico de mas de 25 años importado de USA.
    Gracias.-

    #4260 Respuesta

    Manuel Gallego
    Super administrador

    Hola Miguel,

    Tanto el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) como el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD), gravan la transmisión de bienes y derechos. Se aplica el IVA cuando quien transmite es empresario o profesional y se aplica el concepto “Transmisiones Patrimoniales Onerosas” (TPO) del ITP y AJD cuando quien transmite es un particular.
    Una diferencia fundamental entre ambos impuestos es la posibilidad de deducir el IVA cuando lo soporta un empresario. En tanto que las cantidades pagadas por el concepto “TPO” del ITP y AJD constituyen un coste para el empresario, el IVA no lo es, puesto que, en su caso, puede ser objeto de deducción en la declaración –liquidación correspondiente.
    Como regla general se produce la incompatibilidad entre ambos impuestos de manera que, en principio, las operaciones realizadas por empresarios y profesionales en el ejercicio de su actividad empresarial o profesional no estarán sujetas al concepto “TPO” del ITP y AJD, sino al IVA.
    Puedes consultar mas informacion y que excepciones hay en la pagina de hacienda sobre Tributación por IVA o por ITP y AJD

    #4261 Respuesta

    жизнь в малаге

    Correcto SPAINBOX en lo relativo a envios procedentes de paises no de la UE incluso Canarias, cualquier articulo que se reciba esta sujeto al IVA vigente en España, los aranceles y los gastos de envío y debe ir acompañado de su factura pues sobre este valor es sobre donde se aplican los impuestos, si bien en estos casos lo ideal es reflejar menos valor del real para asi pagar menos impuestos, claro está si tiene uno posibilidad de hacerlo. (Existen algunas excepciones).

    #4262 Respuesta

    Miguel

    Muchas gracias

    #4269 Respuesta

    SpainBOX

    Milton los gastos de importación a españa sería el 21 % de IVA, los ordenadores portatiles no pagan aranceles.
    Suponiendo que te cuesta 600 dolares y 100 $ de gastos de envio, esto es el deglose de gastos de importacion y aranceles:
    Cost of product and import: €509.50
    Import duty: €0.00
    Sales tax: €106.99
    Total import duty & taxes:€106.99
    Cost of product & import incl import duty & taxes: €616.49

    un saludo

    #4274 Respuesta

    Manuel Gallego
    Super administrador

    Hola Mario,
    En mi respuesta a Fernando puedes ver una estimacion de lo que te costaria traer ropa desde china.

    Un saludo

    #4284 Respuesta

    Youssef El haddad

    Hola a todos

    Hola Miguel soy Youssef el haddad de Marruecos es que tengo una duda he realizado una compra a través de internet. cosas de ropa vestimenta deportiva soy un chico que vive en Marruecos y tenemos derecho de entrar al territorio español Ceuta en este caso bueno lo que pasa que un amigo me hizo una compra y me la mando a Ceuta con número de pasaporte el valor de la compra es de 540 euros IVA incluido el envío ha sido desde Málaga a Correos de Ceuta para poder recogerlo yo ahí pero me lo han detenido y no sé que tengo que pagar pero lo que me extraña que es una compra dentro del territorio español y ya entra el pago del IVA y la pregunta porque me lo han detenido y que es lo que tengo que pagar a su información no soy residente en España ni en Ceuta pero se facilita envío desde España a Ceuta a los extranjeros marroquíes con número pasaporte

    #4285 Respuesta

    Youssef El haddad

    Tengo una pregunta por favor a ver si me podéis realizar los trámites de la aduana para un particular ya que me gustaría arrancar un negocio en mi país y lo que me interesaría mucho a ver si hay alguna empresa que se encarga de tramitar los pedidos ya que puedo pagar todo en efectivo lo que pasa que no soy residente y me gustaría recibir paquetes de unos de 5 a 15 kilos cada semana ya que cada compra va llegar a más de 800 euros y esto va subiendo ya que esto tendrá éxito

    #20393 Respuesta

    carlos

    Quiero importar productos dentales, solo maquinaria, sillones dentales, compresor, lamparas, autoclave etc…, No encuentr por ningún lado el % de arancel que pagaría. Todos superan los 150 euros. Podría indicarmelo?

    #45427 Respuesta

    Mar

    Hola. Si importo un paquete inferior de 22€, siendo autónoma con recargo de equivalencia, no tengo que declararlo en ningún modelo ni nada para luego poder venderlo? Un saludo y gracias

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